Привредни саветник број 16/2024
Обавештавамо Вас да је из штампе изашао “Привредни саветник”, број 16/2024 и послат је претплатницима који имају једну од активних претплата за 2024. годину (целу годину, друго полугодиште или трећи квартал).
Претплатници који часопис преузимају лично у просторијама Привредног саветника, број могу преузимати од уторка 24. септембра 2024. године од 12 часова.
Садржај новог броја можете преузети кликом на ЛИНК
АКТУЕЛНОСТИ И НОВИ ПРОПИСИ
Евиденција претходног пореза постављена је на демо верзију СЕФ– СЕФ ажурирање 3.10
1. Приступање интерфејсу и креирање нове ЕЕ ПП
2. Општи подаци у ЕЕ ПП
3. Део 1 – Набавке добара и услуга у Републици Србији од обвезника ПДВ – промет за који је порески дужник испоручилац добара, односно пружалац услуга
4. Део 2 – Набавка добара и услуга у Републици Србији од обвезника ПДВ – промет за који је порески дужник прималац добара, односно услуга
5. Део 3 – ПДВ за увоз/допремање добара стављених у слободан промет у складу са царинским прописима
6. Део 4 – ПДВ надокнада плаћена пољопривреднику, укључујући и повећање
7. Део 5 – Исправке одбитка претходног пореза
8. Расположиве команде приликом и након евидентирања података у ЕЕ ПП
9. Ажурирање и измена података који су аутоматски евидентирани у ЕЕ ПП
10. Листа верзија документа
Измене и исправке Система електронских фактура– СЕФ ажурирања 3.9, 3.9.1, 3.9.2, 3.9.3, 3.9.4
1. СЕФ ажурирање 3.9
1.1. Измена назива поља (лабела) на корисничком интерфејсу и на спољном приказу електронске фактуре у ПДФ формату
1.2. Нове пореске категорије S10, S20, AE10 и AE20 уз одговарајуће шифре за примену пореских категорија за све електронске фактуре
1.3. Пореске категорије S10 и S20 и класификација промета
1.4. Пореске категорије AE10 и AE20 и шифре за њихову примену
1.5. Посебна електронска фактура за промет објеката
1.6. Издавање електронске фактуре са навођењем авансних фактура у страној валути
1.7. Статус субјекта и порески период
1.8. Интеграција СЕФ са Системом Управе царина
1.9. „Нова“ Појединачна евиденција ПДВ
1.10. „Нова“ Збирна евиденција ПДВ
1.11. Отпремање Појединачне и Збирне евиденције ПДВ путем JSON датотеке
1.12. Могућност уноса више банкарских рачуна на профилу компаније
1.13. Приказивање NBS IPS QR кода на генерисаном проширеном спољном приказу фактуре (ПДФ)
1.14. Поље „Настанак ПДВ обавезе“ за кориснике који ЕФ шаљу путем XML датотеке
1.15. Унапређено управљање грешкама ЦРФ сервиса
1.16. Измена назива типова докумената приликом генерисања података са листе улазних и излазних докумената у CSV формату
1.17. Исправка грешке
2. СЕФ ажурирања 3.9.1–3.9.4
ЕЛЕКТРОНСКО ЕВИДЕНТИРАЊЕ ПДВ У СЕФ
Обавеза електронског евидентирања обрачуна пореза на додату вредност у систему електронских фактура
1. Да ли постоји обавеза обрачуна ПДВ?
2. Ко се сматра пореским дужником за промет?
3. Случајеви када по основу опорезивог промета порески дужник ипак не врши ЕЕО ПДВ
3.1. Да ли је издата ЕФ са исказаним ПДВ?
3.2. Да ли постоји обавеза издавања фискалног рачуна са исказаним ПДВ?
3.3. Порески дужник за увоз добара
4. Шематски приказ ситуација када постоји и када не постоји обавеза ЕЕО ПДВ – ретроспектива
5. Рок за ЕЕО ПДВ и начин на који се врши ЕЕО ПДВ на СЕФ
Појединачна евиденција (обрачуна) ПДВ на СЕФ
1. Ко и када има обавезу ЕЕО ПДВ у Појединачној евиденцији ПДВ на СЕФ?
2. Подаци и начин на који се они исказују у Појединачној евиденцији ПДВ на СЕФ
2.1. Појединачна евиденција ПДВ која се односи на набавке
2.2. Појединачна евиденција ПДВ која се односи на испоруке
2.2.1. Тип документа: „Авансна фактура“
2.2.2. Тип документа: „Фактура“
2.2.3. Тип документа: „Документ о повећању“
2.2.4. Тип документа: „Документ о смањењу“
3. Рокови за унос података у Појединачну евиденцију ПДВ на СЕФ
Збирна евиденција обрачуна ПДВ у оквиру система електронских фактура
1. „Нова“ насупрот „старој“ Збирној евиденцији ПДВ
2. Садржај и структура Збирне евиденције која се води од 1. септембра 2024. године
3. Општи подаци
4. Аванс за промет
5. Промет уз накнаду
6. Промет без накнаде
7. Посебни поступци опорезивања
8. Повећање/смањење основице, односно ПДВ – порески дужник испоручилац
9. Повећање/смањење основице, односно ПДВ – порески дужник прималац
10. Сторнирање – порески дужник испоручилац
11. Сторнирање – порески дужник прималац
Евидентирање претходног пореза у систему електронских фактура – додатна објашњења и примери за део 1. ове евиденције
1. Шта се сматра другим рачунима у оквиру ЕЕ ПП?
2. Шта се евидентира у ЕЕ ПП у оквиру позиције „ПДВ који се може одбити као претходни порез“?
3. Који се подаци неће аутоматски евидентирати у ЕЕ ПП?
4. Који подаци ће се аутоматски евидентирати у ЕЕ ПП?
5. Ограничења аутоматског евидентирања претходног пореза у ЕЕ ПП
6. Део 1. Набавке добара и услуга у Републици Србији од обвезника ПДВ – промет за који је порески дужник испоручилац добара, односно пружалац услуга
7. Поступање са одбијеним и сторнираним ЕФ у ЕЕ ПП
КРАТКЕ ИНФОРМАЦИЈЕ
Кратке информације
1. Донета је одлука о висини минималне цене рада за 2025. годину
2. Ревалоризација рата за откупљене друштвене станове на дан 30. јуна 2024. године
3. Нацрт Закона о електронским отпремницама
4. Народна банка Србије објавила је Нацрт Закона о заштити корисника финансијских услуга
5. Потврде о резидентности Марока издају се у папирној и у електронској форми
МИШЉЕЊА НАДЛЕЖНИХ ОРГАНА
Мишљења надлежних органа у вези са применом прописа
Порез на добит правних лица
Порез на доходак грађана
Рачуноводство
