СЕФ ажурирање 3.14.0 (на ДЕМО окружењу) и електронско обавештење примаоца о претходном порезу

На интернет страници еФактура (www.efaktura.gov.rs/) објављена је 15. августа 2025. године вест да је на ДЕМО окружењу система доступно СЕФ ажурирање 3.14.0. Ради се о следећим унапређењима и исправкама:

1. Уведен је нови модул – Обавештење примаоца о претходном порезу, којим је омогућено креирање и достављање, преко СЕФ, обавештења (изјаве) примаоца о извршеној исправци одбитка претходног пореза, односно да претходни порез није ни коришћен.

Наведено обавештење доставља прималац добара/услуга или уплатилац аванса испоручиоцу добара/услуга или примаоцу аванса у случају смањења основице за промет или у случају смањења аванса за будући промет. Такође, обавештење примаоца о претходном порезу доставља се и у случају сторнирања одређених докумената. Циљ достављања обавештења примаоца о претходном порезу је омогућавање испоручиоцу добара и услуга, примаоцу аванса или издаваоцу одређених докумената која су сторнирана да умањи обрачунати ПДВ.

Поред креирања и достављања наведеног обавештења преко СЕФ, кориснику је у оквиру овог новог модула доступна листа (преглед) датих обавештења о претходном порезу, као и листа (преглед) примљених обавештења о претходном порезу.

У вези са коришћењем новог модула у СЕФ, Министарство финансија је дана 18. августа 2025. године објавило одговарајуће Корисничко упутство, које је јавно доступно на следећој интернет страници:

www.efaktura.gov.rs/vest/8826/korisnicko-uputstvo-za-obavestenje-primaoca-o-prethodnom-porezu.php

2. Валидација датума промета при слању електронске фактуре путем апликативног програмског интерфејса (у наставку: АПИ) - уведена је обавезност навођења датума промета на фактури (тип документа 380);

3. Измене у валидацијама Датума настанка ПДВ обавезе при слању електронске фактуре путем АПИ:

• за фактуру за промет уведено је ограничење да датум промета не може бити каснији (већи) од датума издавања фактуре за промет;
• за документ о повећању уведено је ограничење да датум повећања не може бити каснији (већи) од датума издавања документа о повећању;
• за документ о смањењу уведено је ограничење да датум смањења не може бити каснији (већи) од датума издавања документа о смањењу; и
• за авансну фактуру уведено је ограничење да датум (плаћања) аванса не може бити каснији (већи) од датума издавања авансног рачуна.

4. Валидација конзистентности обавезе обрачуна ПДВ:

• На корисничком интерфејсу СЕФ, при креирању фактуре, авансне фактуре или документа о повећању, уколико бар једна ставка документа има категорију S10 или S20, тада није могуће одабрати опцију „Не настаје обавеза обрачуна ПДВ“. При слању документа кроз АПИ у случају да бар једна ставка документа има S10 или S20 категорију, тада путања /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:DescriptionCode мора да буде попуњена једном од дозвољених вредности (3, 35 и 432). У супротном, вратиће се порука о грешци.
• У случају када корисник означи опцију „ПДВ се обрачунава“, али документ нема ниједну ставку са категоријом S10 или S20, вратиће се порука о грешци. Дакле, уколико је на документу означена опција да „ПДВ се обрачунава“, тада макар једна ставка на том документу мора бити са категоријом S10 или S20.

5. На спољном приказу Документа о смањењу у валути додат је податак о Укупном износу смањења. Такође, на спољном приказу Документа о повећању у валути додат је податак о Укупном износу повећања.

6. На тестном окружењу СЕФ, у спољни приказ документа, додата је лабела која означава да је документ генерисан на тестном окружењу.

7. Додата је нова метода на АПИ (publicApi/purchase-invoice/overview) која враћа проширени скуп података за улазне документе у задатом периоду. Метода враћа податке за максимално 31 дан.

8. Остало:

• При слању авансне фактуре кроз АПИ, спречено је додавање више "TaxSubtotal" који припадају истој пореској категорији;
• На корисничком интерфејсу омогућена је претрага Носиоца јавне набавке коришћењем ПИБ или ЈБКЈС;
• Када се приликом креирања електронске фактуре на корисничком интерфејсу промени тип документа на „Авансна фактура“ датум плаћања биће постављен на тренутни датум;
• Измењен је спољни приказ фактуре да поштује нови ред у напомени;
• Измењена је порука о грешци при промени пореског периода ван дозвољеног периода измене у "Постављање новог пореског периода дозвољено је само током првог месеца сваког квартала“;
• Измењена је порука о грешци при слању фактуре кроз АПИ ако није постављен датум промета у "Invoice delivery date is missing";
• Спречено је слање документа о смањењу кроз АПИ без навођења документа или периода на који се односи; и
• Омогућено је преко АПИ слање документа о повећању и документа о смањењу који се референцирају на документ издат другом примаоцу.

Очекује се да ускоро ова унапређења и исправке буду имплементиране на продукционо окружење система.

О наведеним унапређењима и исправкама писаћемо у ПС 16/2025.